Podatki 2025 z aktualizacją online

Kompleksowy zbiór ponad 60 podatkowych aktów prawnych.

Stan prawny: 1 stycznia 2025 r. z aktualizacją online do 31.12.2025 r.

Zbiór uwzględnia zmiany wchodzące w życie:

Ordynacja podatkowa:

• 20.11.2024 r. – Ustawa o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych z dnia 6 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1685),
• 12.12.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o środkach nadzwyczajnych mających na celu ograniczenie wysokości cen energii elektrycznej oraz wsparciu niektórych odbiorców w 2023 roku oraz w 2024 roku oraz niektórych innych ustaw z dnia 27 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1831),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych z dnia 6 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1685),
• 1.2.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie informacji podatkowych:

• Nowy tekst jednolity z dnia 19 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1452).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie właściwości organów podatkowych:

• 1.1.2025 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie właściwości organów podatkowych z dnia 18 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1894).

Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników:

• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 8 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1721).

Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych:

• 10.11.2024 r. – Przepisy wprowadzające ustawę – Prawo komunikacji elektronicznej z dnia 12 lipca 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1222),
• 12.11.2024 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w celu wsparcia przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej lub żołnierzy Aktywnej Rezerwy z dnia 1 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1585),
• 26.11.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi oraz niektórych innych ustaw z dnia 21 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1717),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 29 października 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2105 ze zm.),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z dnia 1 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1572),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych z dnia 6 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1685),
• 1.1.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o elektromobilności i paliwach alternatywnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 2 grudnia 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2269).

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych:

• 1.10.2024 r. – Ustawa o wspieraniu rodziców w aktywności zawodowej oraz w wychowaniu dziecka –"Aktywny rodzic" z dnia 15 maja 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 858),
• 30.10.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 27 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1593),
• 1.11.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 9 maja 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 863),
• 9.11.2024 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw związanych z udzielaniem pomocy de minimis z dnia 18 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1635),
• 12.11.2024 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw w celu wsparcia przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Obrony Terytorialnej lub żołnierzy Aktywnej Rezerwy z dnia 1 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1585),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z dnia 1 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1572),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 27 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1593),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o rencie socjalnej oraz niektórych innych ustaw z dnia 27 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1615),
• 1.1.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 29 października 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2105 ze zm.),
• 1.1.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o elektromobilności i paliwach alternatywnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 2 grudnia 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2269).

Nowe Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie norm szacunkowych dochodu z działów specjalnych produkcji rolnej z dnia 29 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1628).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów:

• 1.1.2025 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów z dnia 17 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1744).

Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne:

• 30.10.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 27 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1593),
• 1.11.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 9 maja 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 863),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 27 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1593),
• 1.1.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 29 października 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2105 ze zm.).

Ustawa o podatku od towarów i usług: 

• 5.10.2024 r. – Ustawa o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi oraz niektórych innych ustaw z dnia 1 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1473),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 8 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1721),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi oraz niektórych innych ustaw z dnia 30 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1911),
• 1.4.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw z dnia 29 października 2021 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 2105 ze zm.),
• 1.2.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598 ze zm.),
• 1.8.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598 ze zm.).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień:

• 21.12.2024 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień z dnia 18 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1900).

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących z dnia 17 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1902).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie wystawiania faktur:

• 1.1.2025 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie wystawiania faktur z dnia 22 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1938).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie kas rejestrujących:

• 28.9.2024 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie kas rejestrujących z dnia 27 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1434).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług:

• Nowy tekst jednolity z dnia 30 sierpnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1328).
• 21.12.2024 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie miejsca świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług z dnia 18 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1899).

Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług:

• 18.9.2024 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług z dnia 17 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1381),
• 24.9.2024 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług z dnia 23 września 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1399),
• 31.12.2024 r. – Rozporządzenie Ministra Finansów zmieniające rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług z dnia 22 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1944).

Ustawa o podatku akcyzowym:

• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku akcyzowym z dnia 18 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1681).

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień wyrobów akcyzowych z obowiązku oznaczania znakami akcyzy z dnia 18 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1905).

Ustawa o podatku od spadków i darowizn:

• Nowy tekst jednolity z dnia 6 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1837).

Ustawa o opłacie skarbowej:

• 10.11.2024 r. – Przepisy wprowadzające ustawę – Prawo komunikacji elektronicznej z dnia 12 lipca 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1222),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku rolnym, ustawy o podatkach i opłatach lokalnych oraz ustawy o opłacie skarbowej z dnia 19 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1757).

Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych:

• 9.11.2024 r. – Ustawa o zmianie niektórych ustaw związanych z udzielaniem pomocy de minimis z dnia 18 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1635),
• 1.1.2025 r. – Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z dnia 18 października 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 2291),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z dnia 1 października 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1572),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku rolnym, ustawy o podatkach i opłatach lokalnych oraz ustawy o opłacie skarbowej z dnia 19 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1757),
• 11.1.2025 r. – Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z dnia 4 lipca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1313).

Ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej: 

• 10.11.2024 r. – Przepisy wprowadzające ustawę – Prawo komunikacji elektronicznej z dnia 12 lipca 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1222),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych z dnia 6 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1685),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 8 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1721),
• 19.3.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy – Kodeks pracy oraz niektórych innych ustaw z dnia 6 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1871).

Ustawa o rachunkowości:

• 1.1.2025 r. – Ustawa o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych z dnia 6 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1685),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw z dnia 6 grudnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1863),
• 22.6.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o rachunkowości oraz niektórych innych ustaw z dnia 12 kwietnia 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 619),
• 1.2.2026 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U. z 2023 r. poz. 1598 ze zm.).

Kodeks karny skarbowy: 

• 1.1.2025 r. – Ustawa o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych z dnia 6 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1685),
• 1.1.2025 r. – Ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 8 listopada 2024 r. (Dz.U. z 2024 r. poz. 1721).

Idealne narzędzie dla doradców podatkowych, księgowych, biegłych rewidentów, pracowników urzędów i izb skarbowych, przedsiębiorców i wszystkich, dla których codzienne obowiązki wymagają znajomości aktualnych przepisów prawa podatkowego.

• Boldowanie najnowszych zmian – ostatnie nowelizacje wyróżnione w tekście ułatwiają szybką orientację.
• Tematyczne hasła – pozwalają łatwo zrozumieć treść artykułów i ich zastosowanie w praktyce.
• Przypisy z datami wejścia w życie zmian – precyzyjne określenie, od kiedy dany przepis obowiązuje.
• Praktyczne tabele podsumowujące zmiany – ułatwiają znalezienie nowelizowanych przepisów.
• Indeks rzeczowy – szybkie wyszukiwanie potrzebnych informacji i zagadnień.
• Aktualizacja online do 31.12.2025 r. – zapewnia bieżący dostęp do zmian w przepisach.

Dzięki temu zbiorowi masz pewność, że Twoja wiedza podatkowa jest zawsze aktualna i zgodna z obowiązującymi przepisami.

W publikacji zamieszczono następujące ustawy podatkowe:

• Ordynację podatkową,
• ustawę o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników,
• ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych,
• ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych,
• ustawę o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne,
• ustawę o podatku od towarów i usług,
• ustawę o podatku akcyzowym,
• ustawę o podatku od spadków i darowizn,
• ustawę o podatku od czynności cywilnoprawnych,
• ustawę o opłacie skarbowej,
• ustawę o podatkach i opłatach lokalnych,
• ustawę o doradztwie podatkowym,
• ustawę o Krajowej Administracji Skarbowej,
• ustawę o rachunkowości,
• kodeks karny skarbowy,
• ustawę o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych,
• akty wykonawcze.